Бенефіціарний власник у контексті діяльності FATF

Abstract

У статті йдеться про розуміння бенефіціарного власника у контексті документів FATF. Визначено, що FATF – це міжнародна організація, яка бореться зі широким спектром фінансових злочинів, зокрема з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму. Особлива увага приділяється визначенню та розкриттю бенефіціарних власників, які є ключовими фігурами в фінансових операціях. Згідно із документами FATF, «бенефіціарний власник» розуміється як фізична особа, яка в кінцевому підсумку володіє юридичною особою, здійснює контроль за її діяльність або від імені якої здійснюються вся операційна діяльність юридичної особи. У боротьбі з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму, розкриття ідентичності бенефіціарних власників є важливим кроком. Акцентується на тому, що використання категорії бенефіциарного власника в документах FAFT, і, відповідно у діяльності, пов’язаній із протидією легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом, дає можливість установити точне походження та напрямки фінансових потоків, які можуть бути використані для злочинної діяльності. FATF розробляє стандарти та практичні рекомендації щодо розкриття та ідентифікації бенефіціарних власників, які потім впроваджуються її країнами-членами. Зроблено висновок, що розкриття інформації про бенефіціарного власника не лише сприяє боротьбі зі злочинною діяльністю, але також сприяє підвищенню прозорості, довіри й ефективності фінансової системи загалом. Позитивно оцінюється те, що розкриття інформації допомагає інвесторам, банкам та іншим учасникам ринку приймати обґрунтовані рішення при здійсненні фінансових операцій. Наголошується на тому, що розкриття інформації про бенефіціарного власника протидіє застосуванню схем ухилення від оподаткування, використання послуг номінальних власників, легалізації незаконних доходів тощо.

The article deals with the understanding of the beneficial owner in the context of FATF documents. The FATF is an international organization that fights a wide range of financial crimes, in particular money laundering and terrorist financing. Particular attention is paid to the definition and disclosure of beneficial owners, who are key figures in financial transactions. According to FATF documents, a “beneficial owner” is understood as an individual who ultimately owns a legal entity, exercises control over its activities or on behalf of which all operational activities of a legal entity are carried out. In the fight against money laundering and terrorist financing, revealing the identity of beneficial owners is an important step. It is emphasized that the use of the category of beneficial owner in FAFT documents, and, accordingly, in activities related to counteracting the legalization of funds obtained by criminal means, makes it possible to establish the exact origin and direction of financial flows that can be used for criminal activity.The FATF develops standards and practical recommendations for the disclosure and identification of beneficial owners, which are then implemented by its member countries. It is concluded that the disclosure of information about the beneficial owner not only contributes to the fight against criminal activity, but also contributes to the transparency, trust and efficiency of the financial system as a whole. It is positively assessed that disclosure of information helps investors, banks and other market participants to make informed decisions in financial transactions. It is noted that the disclosure of information about the beneficial owner counteracts the use of tax evasion schemes, the use of services of nominal owners, the legalization of illegal income, etc.Disclosure of beneficial owner information is an important element in combating money laundering, terrorist financing and ensuring transparency and efficiency of the financial system. This helps to prevent the legalization of illegal income and protect the financial system from criminal acts.