Основні напрями удосконалення заходів запобігання підробленню документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та фізичних осіб-підприємців

Abstract

Підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та фізичних осіб-підприємців визнається однією з найгостріших проблем української держави і, безсумнівно, належить до числа найбільш небезпечних злочинів, що характеризується підвищеною латентністю та небезпечними наслідками. Запобігання злочинам за ст. 205-1 КК України є ключовим елементом: у боротьбі з тіньовою економікою, у забезпеченні чесності підприємницької діяльності, у збільшенні ефективності державного фінансового контролю.В сучасних умовах (після 2022 року) це питання набуло ще більшої ваги, адже фіктивні компанії часто використовуються у схемах розкрадання гуманітарної допомоги, військового майна, державного фінансування, ухилення від податків, відмивання коштів, фінансування корупційних схем і навіть незаконних збройних формувань.У статті визначенні основні напрями формування практичної бази для забезпечення ефективних організаційно-правових заходів запобігання підробленню документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи та фізичних осіб-підприємців. Зауважено, що проблемними питаннями, які потребують вирішення є: формальний підхід державних реєстраторів: немає перевірки достовірності інформації; низький рівень автоматизації перевірок: відсутність ефективних алгоритмів виявлення «номінальних осіб», недостатня співпраця між органами (суб’єктами запобіжної діяльності,: відсутність оперативного обміну даними між Мін’юстом, Державною податковою службою (ДПС) , Держфінмоніторингом, Бюром економічної безпеки (БЕБ), відсутність реальної відповідальності реєстраторів і нотаріусів.Наголошено, що ефективна протидія злочину за ст. 205-1 КК України потребує не лише покарання, а системного вдосконалення запобіжних механізмів: технологічних (цифрові перевірки), правових (жорсткі санкції для організаторів), організаційних (взаємодія між суб’єктами запобігання). Констатовано, що успішна реалізація цих напрямів дозволить зменшити кількість фіктивних підприємств, зміцнити економічну безпеку держави та підвищити довіру до державних реєстраційних процедур. Forgery of documents submitted for state registration of a legal entity and individual entrepreneurs is recognized as one of the most acute problems of the Ukrainian state and, undoubtedly, is among the most dangerous crimes, characterized by increased latency and dangerous consequen..Prevention of crimes under Article 205-1 of the Criminal Code of Ukraine is a key element: in the fight against the shadow economy, in ensuring the integrity of business activities, and in increasing the efficiency of state financial control. In modern conditions (after 2022), this issue has become even more important, as shell companies are often used in schemes to embezzle humanitarian aid, military property, state funding, tax evasion, money laundering, financing corruption schemes, and even illegal armed groups.The article identifies the main directions of forming a practical basis for ensuring effective organizational and legal measures to prevent the forgery of documents submitted for state registration of a legal entity and individual entrepreneurs.It was noted that the problematic issues that need to be resolved are: the formal approach of state registrars: there is no verification of the reliability of information; low level of automation of checks: lack of effective algorithms for identifying «nominal persons», insufficient cooperation between authorities (subjects of preventive activities: lack of operational data exchange between the Ministry of Justice, the State Tax Service (STS), the State Financial Monitoring Service, the Bureau of Economic Security (BEB), lack of real responsibility of registrars and notaries.It is emphasized that effective counteraction to the crime under Article 205-1 of the Criminal Code of Ukraine requires not only punishment, but also systematic improvement of preventive mechanisms: technological (digital checks), legal (strict sanctions for organizers), organizational (interaction between prevention subjects).It was stated that the successful implementation of these areas will reduce the number of fictitious enterprises, strengthen the economic security of the state, and increase trust in state registration procedures.