Легалізація «відмивання» коштів, одержаних злочинним шляхом, як один з видів економічних транснаціональних злочинів

Abstract

У статті розглянуто один з видів економічних транснаціональних злочинів – легалізацію (відмивання) коштів, отриманих злочинним шляхом. Акцентовано увагу на тому, що легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, є предикатним злочином, тому як вона характерна не для якогось одного виду організованої злочинної діяльності, а для дуже широкого кола транснаціональних злочинів, оскільки, абсолютна їх більшість направлена на отримання прибутку та активів, здобутих злочинним шляхом. У зв’язку з цим, процес розслідування та надання правової допомоги при розслідуванні таких економічних транснаціональних злочинів мають певний ряд особливостей та перешкод. Вказано на необхідність належної правової бази щодо міжнародного співробітництва у сфері боротьби з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом. Виділено й проаналізовано три основні стадії легалізації (відмивання) злочинних доходів, як одного з економічних транснаціональних злочинів. Отже, першою стадією таких протиправних дій є: розміщення готівки у нормальному кругообігу грошових коштів (процес проникнення доходів, одержаних злочинним шляхом, в економічну систему, який має на меті звільнення утримувача великої суми коштів від готівки та її розміщення у національній або іноземній валюті у грошовому обороті, для наступної стадії). Другою стадіє легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом є маскування (укриття слідів та шляхів поширення) або обіг готівки, яке включає ряд фінансових операцій, направлених на приховування джерела походження грошей. Третьою стадією визначено – інтеграцію (повернення та легалізація «відмитих» грошей), тобто повне входження грошових коштів до легальної економічної системи, де вони можуть бути використані для будь-яких цілей.Наголошується, що в процесі легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, існу-ють певні періоди (або «вузькі місця»), протягом яких ризик виявлення такої протиправної діяльності значно зростає. Навіть за наявності великої кількості варіантів, методів і форм легалізації, не завжди можна уникнути дані періоди, що значно підвищує ризик виявлення такої протиправної діяльності підрозділами фінансової розвідки чи іншими компетентними органами. До таких періодів належать: процес надходження готівки до фінансової системи; переміщення грошових потоків через державний кордон; трансферти всередині фінансової системи та на виході з фінансової системи. З огляду на це, з метою забезпечення успішного функціонування всієї системи легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, цей процес, як правило, здійснюють особи, які професійно займаються процедурами управління інвестування легалізованих доходів у легалізовану нерухомість та інші активи.Зазначено, що ефективна протидія процесу легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, неможлива без правового врегулювання міжнародного співробітництва під час розслідування й збирання доказів вчинення таких економічних транснаціональних злочинів.

The article considers one of the types of transnational economic crimes - legalization (laundering) of proceeds from crime. Emphasis is placed on the fact that the legalization (laundering) of proceeds from crime is a predicate offense, because it is not characteristic of any one type of organized crime, but for a very wide range of transnational crimes, because the vast majority of them are for profit and criminally ac-quired assets. In this regard, the process of investigating and providing legal assistance in the investigation of such economic transnational crimes has a number of features and obstacles.The need for an appropriate legal framework for international cooperation in the fight against money laundering (laundering) is indicated.Three main stages of legalization (laundering) of criminal proceeds as one of the economic transnational crimes have been identified and analyzed. Thus, the first stage of such illegal actions is: placement of cash in the normal circulation of money (the process of penetration of proceeds from crime into the economic system, which aims to free the holder of a large sum of funds from cash and its placement in national or foreign currency in cash turnover, for the next stage). The second stage of legalization (laundering) of pro-ceeds from crime is camouflage (hiding traces and ways of spreading) or cash circulation, which includes a number of financial transactions aimed at concealing the source of money. The third stage is defined as integration (return and legalization of «laundered» money), full entry of funds into the legal economic sys-tem, where they can be used for any purpose.It is emphasized that in the process of legalization (laundering) of proceeds from crime, there are certain periods (or «bottlenecks»), during which the risk of detecting such illegal activities increases significant-ly. Even with the large number of options, methods and forms of money laundering, such periods cannot always be avoided, which significantly increases the risk of detection of such illegal activities by financial intelligence units or other competent authorities. Such periods include: the process of receiving cash into the financial system; movement of cash flows across the state border; transfers within the financial system and at the exit from the financial system. Given this, in order to ensure the successful functioning of the entire system of legalization (laundering) of proceeds from crime, this process is usually performed by per-sons who are professionally engaged in management procedures for investing legalized proceeds in legal real estate and other assets.It is noted that effective counteraction to the process of legalization (laundering) of proceeds from crime is impossible without the legal settlement of international cooperation in the investigation and collection of evidence of such economic transnational crimes.